2025年最新の相続税・贈与税の改正ポイント💡💰【札幌の不動産屋が解説！】
「2025年の税制改正で相続や贈与はどう変わる？」
「札幌の不動産を持っている場合、対策は必要？」
相続税・贈与税はここ数年、毎年のように制度が見直され、特に2024年から続く「生前贈与の管理強化」の流れが2025年も続いています。
不動産を相続・贈与する人にとって、早めの準備と正しい知識がますます重要です。
この記事では、2025年の改正ポイントを中心に、札幌の不動産事情も踏まえてわかりやすく解説します！
📖 相続税・贈与税の基本
🌟 相続税とは？
亡くなった方の財産を相続した際にかかる税金です。
基礎控除額：3,000万円＋600万円×法定相続人の数
🌟 贈与税とは？
生きているうちに財産を譲り渡した際にかかる税金です。
基礎控除額：年間110万円（暦年課税）
📝 2025年の改正ポイント
2024年に導入された制度が定着し、2025年はそれを踏まえて以下の点に注目すべきです。
✅ 1. 相続時精算課税の利便性がさらに強化
2024年の改正で導入された「年間110万円の非課税枠」が継続され、使い勝手が良くなっています。
✅ 2. 7年加算ルールが本格運用
死亡前の贈与が相続財産に加算される期間が「3年→7年」に延長された影響が顕著に。2025年以降はこれを前提にした計画が必須です。
✅ 3. 配偶者居住権の柔軟化
高齢の配偶者の居住権保護がさらに明確化し、節税と生活保障の両立がしやすくなりました。
✅ 4. 教育資金・結婚資金贈与特例の延長・見直し
子や孫への一括贈与特例の条件や上限が調整され、使い道の報告が強化されています。
🌟 札幌での影響は？
❄️ 人気エリアの課税リスク
中央区や円山エリアは地価が高く、相続税課税対象になりやすい。
🚇 郊外の選択肢
札幌郊外での資産活用や空き家対策が有効なケースも増えています。
🧭 2025年に気をつけたいポイント
✅ 贈与は7年以上前から準備
2025年以降は、直近7年分の贈与が相続財産に加算されるため、早めに始めるのが重要です。
✅ 相続時精算課税の活用
特に不動産を贈与する場合、非課税枠があるので有力な選択肢です。
✅ 専門家に相談する
税理士や不動産会社と相談し、制度に沿った最適なプランを立てることが必要です。
🌸 実例から学ぶ
🌟 ケース①
札幌市中央区のマンションを相続。2025年からの7年加算ルールで予想以上の税額に。
🌟 ケース②
相続時精算課税を利用して、子どもに不動産を贈与。後の相続もスムーズに。
🌟 ケース③
贈与の記録を怠り、申告で慌てる結果に。書類の準備が大切だと実感。
🔷 節税するためのコツ
✅ 不動産評価の見直し
適正評価をしないと、過大な税負担になる場合があります。
✅ 小規模宅地等の特例を使う
事業用・居住用の土地は最大80％評価減が可能。
✅ 空き家対策を講じる
空き家を放置すると固定資産税負担が増すので、早めに活用方法を検討。
🔍 関連記事でさらに理解を深める
相続税対策の基本をもっと知りたい方は、簡単にわかる！不動産の相続税対策 をチェック。
また、相続後の売却方法については、相続した家を売却する方法 も参考になります。
📩 ご相談はE-不動産へ
E-不動産株式会社では、札幌の不動産相続に詳しいスタッフが、2025年の最新制度に合わせた節税対策をご提案します！
「自分のケースではどうなる？」という方も、お気軽にご相談ください。
📋 まとめ
2025年の改正で、相続税・贈与税は「早期の計画」と「制度の理解」がこれまで以上に重要になりました。
札幌の地価動向や特例を活用して、賢い対策を実現しましょう！
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